Чи потрібно платити податок за депозит в банку?

Банківські депозити - це популярний в Україні спосіб збереження і примноження власних капіталів. Навіщо тримати гроші вдома, якщо їх можна покласти в банк і одержувати з цього відсотки. При великих сумах відрахування за відсотками можуть стати непоганим джерелом доходу. Однак багатьох клієнтів банків цікавить питання, чи потрібно платити податок за депозит в банку? Постараємося на нього детально відповісти в даній статті.

Чи оподатковуються в Україні податком банківські депозити?

Якщо відповісти коротко - так. Податок на прибуток з депозиту становить 19,5 відсотків, з яких 18% складає ПДФО (податок на доходи фізичних осіб), а 1,5% - військовий збір. Військовий збір планується стягувати до завершення реформи збройних сил.

Варто зазначити, що податок за депозит став стягуватися тільки в 2014 році, до цього часу вкладники отримували всю суму в повному обсязі. Однак з 1 квітня 2014 року в силу вступив закон, за яким податком обкладаються наступні види вкладів:

• Депозити в гривні, євро, доларах і будь-який інший валюті;
• Іпотечні сертифікати;
• Вклади в інвестиційні фонди і кредитні спілки;
• Облігації;
• Роялті;
• Дивіденди, виплачені компаніями за користування активами, цінними паперами.

Відсоток податкового відрахування кілька разів переглядався урядом. Спочатку він становив 15%, але також збільшувався і до 20%. Однак уже з 2016 року ситуація стабілізувалася, і з тих пір розмір податкового відрахування не переглядався.

Важливо відзначити, що податок стягується з отриманого прибутку, а не з усього вкладу. Тобто, якщо клієнт кладе на депозит 30000 гривень, то податок обчислюється не з цієї суми, а тільки з отриманих за депозитом відсотків.

Як заплатити податок за депозитом, і чи потрібно вказувати це в електронній декларації?

Багато банківських клієнтів стурбовано ситуацією з оподаткуванням, так як переживають, що банки змушені передавати відомості вкладників в податкові служби, порушуючи таким чином банківську таємницю. Але насправді механізм відрахування податків влаштований так, що інформація про фінанси клієнта не розголошується. Клієнту не потрібно вказувати прибуток з депозиту в своїй електронній декларації, так як банки самостійно відраховують необхідну суму до державного бюджету. Тобто, вкладник отримує на руки підсумкову суму, з якої вже вирахувані податки.

Податки стягуються щомісяця, з кожного нарахування за відсотками по депозиту. При цьому банки та інші фінансові установи зобов'язані звітувати перед податковою службою без зазначення персональних даних клієнта

Приклад розрахунку податку на депозит

На простому прикладі розглянемо, яку ж суму доводиться платити вкладникам з депозитів. Для цього розглянемо типовий приклад:

• Розмір банківського вкладу становить 50000 гривень під 12% річних. Внесок робиться на один рік.
• По закінченню терміну дії депозиту вкладник отримує прибуток в розмірі 6000 гривень.
• З цієї суми утримується ПДФО і військовий збір в розмірі 19,5%. Це становить 1170 гривень.
• Вкладник отримує чистий прибуток в розмірі 6000-1170 = 4830 гривень. Плюс до цієї суми він отримує назад свої 50000 гривень, і загальна виплата становить 54830 гривень.

Чи є в Україні безподаткові депозити?

Останнім часом можна побачити рекламу так званих безподаткових депозитів. На сьогоднішній день такий варіант вкладу пропонує всього один український банк, і при цьому такий депозит має кілька суттєвих обмежень:

• Депозит доступний тільки для тих клієнтів, у яких оформлена в банку пенсійна, зарплатна або соціальна карта;
• До одній картці можна підключити всього один безподатковий депозит;
• Для першого внеску та поповнення вкладу можна використовувати тільки пенсію, зарплату і різні соцвиплати, які лежать на мапі і надходять на неї.

Для деяких людей такий безподатковий депозит є дійсно хорошим і вигідною пропозицією. Але все ж ця пропозиція навряд чи можна назвати банківським вкладом в звичному розумінні цього значення.

Коли скасують податок за депозит в Україні?

У найближчі роки на це розраховувати не варто. Періодично у Верховній Раді ходять такі розмови, а деякі депутати навіть виступають з ініціативою про скасування податку з депозитів, стверджуючи, що це збільшить вливання коштів громадян в банківську систему. Але поки такі ініціативи не знаходять належного відгуку, і на це є дві основні причини. По-перше, навантаження від даного оподаткування відчувається тільки заможними громадянами, які кладуть на депозит величезні суми. Тому на приплив коштів від населення скасування податку практично не вплине. По-друге, такий податок є регулярним і значним надходженням в український бюджет, і його скасування може привести до серйозної нестачі коштів у державній скарбниці.