Нужно ли платить налог за депозит в банке?

Банковские депозиты – это популярный в Украине способ сохранения и преумножения собственных капиталов. Зачем держать деньги дома, если их можно положить в банк и получать с этого проценты. При больших суммах отчисления по процентам могут стать неплохим источником дохода. Однако многих клиентов банков интересует вопрос, нужно ли платить налог за депозит в банке? Постараемся на него подробно ответить в данной статье.

Облагаются ли в Украине налогом банковские депозиты? 

Если ответить коротко – да. Налог на прибыль с депозита составляет 19,5 процентов, из которых 18% составляет НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а 1,5% – военный сбор. Военный сбор планируется взимать до завершения реформы вооруженных сил.

Стоит отметить, что налог за депозит стал взиматься только в 2014 году, до этого времени вкладчики получали всю сумму в полном объеме. Однако с 1 апреля 2014 году в силу вступил закон, по которому налогом облагаются следующие виды вкладов:

• Депозиты в гривне, евро, долларах и любой другой валюте;
• Ипотечные сертификаты;
• Вклады в инвестиционные фонды и кредитные союзы;
• Облигации;
• Роялти;
• Дивиденды, выплаченные компаниями за пользования активами, ценными бумагами.

Процент налогового отчисления несколько раз пересматривался правительством. Изначально он составлял 15%, но также увеличивался и до 20%. Однако уже с 2016 года ситуация стабилизировалась, и с тех пор размер налогового отчисления не пересматривался.

Важно отметить, что налог взимается с полученной прибыли, а не со всего вклада. То есть, если клиент кладет на депозит 30000 гривен, то налог исчисляется не с этой суммы, а только с полученных по депозиту процентов. 
 

Как заплатить налог по депозиту, и нужно ли указывать это в электронной декларации?

Многие банковские клиенты обеспокоены ситуацией с налогообложением, так как переживают, что банки вынуждены передавать сведения вкладчиков в налоговые службы, нарушая таким образом банковскую тайну. Но на самом деле механизм отчисления налогов устроен так, что информация о финансах клиента не разглашается. Клиенту не нужно указывать прибыль с депозита в своей электронной декларации, так как банки самостоятельно отчисляют необходимую сумму в государственный бюджет. То есть, вкладчик получает на руки итоговую сумму, с которой уже высчитаны налоги.

Налоги взимаются ежемесячно, с каждого начисления по процентам по депозиту. При этом банки и прочие финансовые учреждения обязаны отчитываться перед налоговой службой без указания персональных данных клиента

Пример расчета налога на депозит

На простом примере рассмотрим, какую же сумму приходится платить вкладчикам с депозитов. Для этого разберем типичный пример:

• Размер банковского вклада составляет 50000 гривен под 12% годовых. Вклад делается на один год.
• По истечению срока действия депозита вкладчик получает прибыль в размере 6000 гривен.
• Из этой суммы удерживается НДФЛ и военный сбор в размере 19,5%. Это составляет 1170 гривен.
• Вкладчик получает чистую прибыль в размере 6000-1170=4830 гривен. Плюс к этой сумме он получает обратно свои 50000 гривен, и общая выплата составляет 54830 гривен.

Есть ли в Украине безналоговые депозиты?

В последнее время можно увидеть рекламу так называемых безналоговых депозитов. На сегодняшний день такой вариант вклада предлагает всего один украинский банк, и при этом такой депозит имеет несколько существенных ограничений:

• Депозит доступен только для тех клиентов, у которых оформлена в банке пенсионная, зарплатная или социальная карта;
• К одной карте можно подключить всего один безналоговый депозит;
• Для первого взноса и пополнения вклада можно использовать только пенсию, зарплату и различные соцвыплаты, которые лежат на карте и поступают на нее.

Для некоторых людей такой безналоговый депозит является действительно хорошим и выгодным предложением. Но все же это предложение вряд ли можно назвать банковским вкладом в привычном понимании этого значения.

Когда отменят налог за депозит в Украине?

В ближайшие годы на это рассчитывать не стоит. Периодически в Верховной Раде ходят подобные разговоры, а некоторые депутаты даже выступают с инициативой об отмене налога по депозитам, утверждая, что это увеличит вливание средств граждан в банковскую систему. Но пока такие инициативы не находят должного отклика, и на это есть две основные причины. Во-первых, нагрузка от данного налогообложения ощущается только зажиточными гражданами, которые кладут на депозит огромные суммы. Поэтому на приток средств от населения отмена налога практически не повлияет. Во-вторых, такой налог является регулярным и значительным поступлением в украинский бюджет, и его отмена может привести к серьезной нехватке средств в государственной казне.